1. 本公司內部稽核單位除每月將稽核報告及查核缺失改善追蹤報告送交獨立董事外，內部稽核主管定期於每次召開之審計委員會與獨立董事單獨之座談會，向獨立董事進行稽核業務及稽核結果與其追蹤情形說明。
2. 本公司簽證會計師每年至少一次與獨立董事單獨之座談會中，針對本公司財務報表核閱或查核結果、內控查核、IFRS公報修訂與發佈對公司之影響及其他相關法令要求事項，向獨立董事進行報告，並就有無財報調整分錄或法令修訂是否影響帳列方式進行溝通。
3. 稽核主管及簽證會計師與獨立董事隨時得視需要直接相互聯繫，溝通管道暢通。

 

獨立董事與會計師與內部稽核溝通情形

開會日期	出席人員	與內部稽核主管 溝通事項/討論結果	與簽證會計師 溝通事項/討論結果
2024/3/8 審計委員會	獨立董事 高樹榮 獨立董事 葉佳欽 獨立董事 朱文儀 稽核主管 涂美齡 會計師 蔡珮汝 會計師 李逢暉	<溝通事項> 報告稽核業務執行情形。 討論內部控制制度聲明書。 討論內部控制制度暨內部稽核實施細則。 <討論結果> 知悉，無其他建議事項。	<溝通事項> 112年度財務報告。 法規變動報告。 會計師針對與會人員所提問進行討論及溝通。 <討論結果> 知悉，無其他建議事項。
2024/8/7 審計委員會	獨立董事 高樹榮 獨立董事 葉佳欽 獨立董事 朱文儀 稽核主管 涂美齡	<溝通事項> 報告稽核業務執行情形。 <討論結果> 知悉，無其他建議事項。	<溝通事項> 無 <討論結果> 知悉，無其他建議事項。
2024/11/13 審計委員會	獨立董事 高樹榮 獨立董事 葉佳欽 獨立董事 朱文儀 稽核主管 涂美齡 會計師 蔡珮汝 會計師 李逢暉	<溝通事項> 報告稽核業務執行情形。 討論內部控制制度暨內部稽核實施細則。 <討論結果> 知悉，無其他建議事項。	<溝通事項> 113年第三季財務報告。 會計師針對與會人員所提問進行討論及溝通。 <討論結果> 知悉，無其他建議事項。
2024/12/12 審計委員會	獨立董事 高樹榮 獨立董事 葉佳欽 獨立董事 朱文儀 稽核主管 涂美齡	<溝通事項> 報告稽核業務執行情形。 討論114年度內部稽核計畫。 <討論結果> 知悉，無其他建議事項。	<溝通事項> 無 <討論結果> 知悉，無其他建議事項。